主动撤回IPO申请两年后，商用密码产品和解决方案提供商渔翁信息技术股份有限公司（下称“渔翁信息”）仍面临监管追责。7月28日，江西证监局公示一份行政处罚决定书，认定渔翁信息在科创板IPO申报期间存在财务造假、隐瞒股权代持等违法行为，公司及7名相关责任人合计被罚1790万元。
　　
　　◎山东商报·山海新闻记者　葛金龙

　　财务造假、隐瞒股权代持

　　据行政处罚决定书，渔翁信息在IPO申报阶段主要存在两项违法事实，分别是在证券发行文件中编造重大虚假财务数据，隐瞒股权代持重要事实。
　　
　　2020年至2023年上半年，渔翁信息通过安排资金循环空转虚构不具有商业实质的商用密码产品业务，以及在客户未真实收到货物，不符合收入确认条件的情况下提前确认收入等方式虚增营业收入和利润总额。其间，渔翁信息合计虚增营收3758.85万元，合计虚增利润总额1413.57万元。此外，该公司还存在跨期利润调节。2022年上半年虚减营收412.52万元，占当期披露营收13.36%；虚减利润总额293.05万元，占比达53.31%。
　　
　　渔翁信息实际控制人、副董事长、副总经理刘桂华代他人持有155万股股份，占总股本的2.8%。该事项未在招股说明书中如实披露，导致《招股说明书》中股权结构和前十大股东信息存在虚假记载。刘桂华与公司董事长郭刚系夫妻关系，二人均为实际控制人，共同决策了上述代持安排。
　　
　　由此，江西证监局认定，渔翁信息的行为构成欺诈发行。郭刚、刘桂华作为实际控制人，组织、指使公司实施造假与隐瞒行为，同时涉案5名董监高人员未履行信息披露忠实勤勉义务，公司及7名责任人合计罚款1790万元。

　　夫妻二人共持股90%

　　企查查显示，渔翁信息成立于1998年，位于山东威海，注册资本5539万元，法定代表人郭刚。该公司是一家商用密码产品和解决方案提供商，已形成商用密码2.0、云数据安全、工控物联安全、新兴领域安全四大核心业务板块，构建覆盖全场景的密码安全技术与产品矩阵，产品与方案应用于政务、金融、能源、电信、通信、工控等重点行业和关键领域。
　　
　　据官网介绍，渔翁信息是国家信创工委会“密码应用组”组长单位，也是国家级专精特新重点“小巨人”企业。该公司先后承担几十项重大科技专项及核高基等国家级科技项目、省级科技项目，拥有发明专利等知识产权200余项。
　　
　　股权结构方面，截至招股书签署日，郭刚、刘桂华分别直接持有渔翁信息53.99%、29%的股份，刘桂华作为执行事务合伙人通过威海观澜、威海弄潮间接控制公司7.36%的股份，二人合计直接和间接控制公司90.35%的股份。

　　申请IPO前曾大额分红

　　公开信息显示，在IPO前，渔翁信息于2022年上半年进行了约3000万的大额分红。值得关注的是，公司当期净利润为497万元，且2019至2022年，其未进行过分红操作。本次分红中，郭刚、刘桂华因持股比例较高，分走了大部分金额。
　　
　　2022年12月，渔翁信息由西部证券保荐，向上交所递交科创板上市申请，拟募资3.34亿元，保荐代表人为高峰、苏华峰。其中，1.1亿元用于商用密码系列产品升级项目，6497.9万元用于新兴技术研究及新产品研发项目，8919.6万元用于综合运营服务中心建设项目，7000万元用于补充流动资金。
　　
　　2023年1月进入问询阶段后，渔翁信息先后经历两轮审核问询，历时约9个月。问询焦点集中在收入确认方式的合理性、收入快速增长的真实性，以及是否存在股权代持等方面。2024年6月，公司与保荐机构一同主动撤回申请，上交所当日终止审核。
　　
　　业内人士分析称，考虑到渔翁信息欺诈发行涉及财务造假横跨四年、招股书存在重大虚假记载，西部证券作为保荐机构或存在相应责任，后续监管机构可能会对保荐机构单独进行调查。