所谓税延养老保险，是指享受国家税收优惠政策的商业养老保险产品，个人购买税延养老保险的支出，允许在一定标准内进行税前扣除。我国自2018年5月1日起，在上海市、福建省（含厦门市）和苏州工业园区开展税延养老保险试点。
　　
　　根据税延养老保险试点方案，个人达到国家规定的退休年龄时，可按月或按年领取商业养老金，领取期限原则上为终身或不少于15年。这也就是说，现存税延养老保险投保人可分为两类：一类已进入养老年金领取阶段，一类未进入养老年金领取阶段。此次需要完成衔接工作的，正是未进入养老年金领取阶段的投保人，需将税延养老保险保单变更为个人养老金保单。
　　
　　业内人士表示，变更的过程也不复杂，投保人向保险公司提出变更申请，并且完成个人养老金账户开立及个人养老金资金账户开立或者指定后，保险公司就可以帮助其变更。变更后，该投保人相当于在个人养老金账户购买了一份“税延养老保险”产品。根据个人养老金制度安排，该投保人随时可以根据市场策略，退出这份“税延养老保险”产品，而购买其他符合要求的个人养老金产品。
　　
　　此外，税延养老保险税收扣除凭证是税延养老保险投保人进行税收抵扣的依据。也就是说，前述未进入养老年金领取阶段的投保人如果不申请变更，未来将面临无法以税延养老保险支出进行抵税的情况。所以，广大投保人应暂停税延养老保险缴费，并尽早跟保险公司申请变更，以顺利转入个人养老金制度。
　　
　　由于税延养老保险和个人养老金业务已同时运行数月，所以目前市场上有部分消费者既投保了税延养老保险，也已在个人养老金账户存款或购买金融产品。业内人士表示，这部分人群需要注意的是，税延养老保险和个人养老金账户资金合计的税收抵扣限额为12000元/年。消费者应该检查自身两者合计金额是否有超出，如果有超出，超出金额是无法进行税收抵扣的，那么消费者可在变更之前向保险公司申请，将税延养老保险部分缴费进行退费。因为一旦变更，便无法再进行超出金额的退费操作。

　　◎据上证报中国证券网